Prilagodba obrazaca sukladno Pravilniku o izmjenama i dopunama Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost (2023-02-13)

Što možete saznati u ovom članku?

U ovom članku detaljno pojašnjavamo promjene koje su napravljene na obrascima sukladno Pravilniku o izmjenama i dopunama Pravilnika o porezu na dodanu vrijednost, NN 133-2022.  

Pojašnjenje

U NN 133/2022 (https://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2022_11_133_2000.html ) detaljno su opisane izmjene i dopune pravilnika o porezu na dodanu vrijednost.

Iz tog razloga na formama/ispisima u Luceed-u, za hrvatski porezni sustav, napravljene su sljedeće promjene:

Knjiga URA/IRA / Obrazac PDV

Kartica "PDV":

• dodana je stavka I.11 - Isporuke po stopi 0% - zapisuju se vrijednosti iz Knjige IRA upisane pod "PDV 0%",
• obrisane su stavke V. Po prethodnom obračunu: Neuplaćeni PDV i VI. Ukupno razlike: za uplatu/za povrat,
• stavka VII. Iznos godišnjeg razmjernog odbitka pretporeza (%) je promijenjena u V. Iznos godišnjeg razmjernog odbitka pretporeza (%),
• stavka VIII. Ostali podaci je promijenjena u VI. Ostali podaci,
• obrisana je stavka VIII. Ostali podaci / 3. Isporuka nekretnina i podstavke 3.1., 3.2. i 3.3.,
• stavka VIII. Ostali podaci / 4. UKUPNO PRIMLJENE USLUGE OD POREZNIH OBVEZNIKA BEZ SJEDIŠTA U RH (EU + TREĆE ZEMLJE) promijenila je redni broj u 3. (VI. Ostali podaci / 3.),
• stavka VIII. Ostali podaci / 5. UKUPNO OBAVLJENE USLUGE POREZNIM OBVEZNICIMA BEZ SJEDIŠTA U RH (EU + TREĆE ZEMLJE) promijenila je redni broj u 4. (VI. Ostali podaci / 4.), te
• stavka VIII. Ostali podaci /  6. PRIMLJENA DOBRA IZ EU U OKVIRU TROSTRANOG POSLA promijenila je redni broj u 5. (VI. Ostali podaci /5.).

Kartica "Kontrola PDV EU obrasca":

• dodan je stupac "11. Isporuke po stopi 0%" pod grupu stupaca "I. Transakcije koje ne podliježu oporezivanju i oslobođene".

Također, u skladu s ovim izmjenama, napravljene su izmjene i na ispisu obrasca PDV (Izbornik -> Ispis F4), te u XML shemi ePDV obrasca koji se snima preko Izbornik -> Snimi ePDV obrazac.

Knjiga URA/IRA / Obrazac URA

• dodan stupac "R19 (Osnovica 0%)" u koji se zapisuje vrijednost iz Knjige URA upisane pod "PDV 0%", te
• u izračun stupca "R11" uključeno je i zbrajanje podatka iz "R19".

Također, u skladu s ovim izmjenama, napravljene su izmjene i u XML shemi eURA obrasca koji se snima preko Izbornik -> Snimi eURA.

Knjiga URA/IRA / Obrazac PDV-S

Napravljene su promjene na ispisu obrasca PDV-S (koji se poziva preko Izbornik -> Ispis obrasca PDV-S).

• u nazivima stupaca 11 i 12 promijenjeni su nazivi valuta (zamijenjeno s tekstom "u eurima i centima").

Knjiga URA/IRA / Obrazac PDV-ZP

Napravljene su promjene na ispisu Obrazac PDV-ZP (koji se poziva preko Izbornik -> Ispis obrasca PDV-ZP):

• dodan je naslov obrasca ZBIRNA PRIJAVA, te
• u nazivima stupaca 11, 12, 13 i 14 zamijenjen je tekst "u kunama i lipama" s tekstom "u eurima i centima".

Knjiga URA/IRA / Ispis knjige IRA

Na opciji ispisa knjige IRA napravljene su sljedeće promjene:

• dodan je novi stupac "0%" ispred stupca "Osnovica 5%", u kojem se prikazuje vrijednost iz Knjige IRA upisana pod "PDV 0%", te
• iznad tablice dodan je tekst "- IZNOS U EURIMA I CENTIMA -".

Također, kada je odabran "Tip ispisa: Po datumu plaćanja", tada na ispis knjige IRA idu IRA-e po datumu plaćanja. Za izlazne račune iz 2022. godine koji su plaćeni u 2023. godini plaćanje u knjizi IRA na stavci će se evidentirati u kuni (jer je i sama stavka iskazana u kuni), dok se sam ispis knjige po datumu plaćanja u 2023. iskazuje u službenoj valuti euro primjenom fiksnog tečaja konverzije.

Knjiga URA/IRA / Ispis knjige URA

Na opciji ispisa knjige URA napravljene su sljedeće promjene:

• dodan je novi stupac "0%" ispred stupca "5%", u kojem se prikazuje vrijednost iz Knjige URA upisana pod "PDV 0%", te
• iznad tablice dodan je tekst "- IZNOS U EURIMA I CENTIMA -".

Također, kada je odabran "Tip ispisa: Po datumu plaćanja", tada na ispis knjige URA idu URA-e po datumu plaćanja. Za ulazne račune iz 2022. godine koji su plaćeni u 2023. godini plaćanje u knjizi URA na stavci će se evidentirati u kuni (jer je i sama stavka iskazana u kuni), dok se sam ispis knjige po datumu plaćanja u 2023. iskazuje u službenoj valuti euro primjenom fiksnog tečaja konverzije.

Knjiga URA/IRA / Obrazac PPO

Napravljene su promjene na ispisu Obrasca PPO (koji se poziva preko Izbornik -> Ispis obrasca PPO):

• izmijenjen je naziv izvještaja, a za tromjesečje se mjeseci povlače iz uvjeta "Od datuma" i "Do datuma", dok se godina uzima iz uvjeta "Od datuma",
• izmijenjen je naziv prvog stupca u "Mjesec u kojem je obavljena isporuka",
• u stupcu 11 tekst je zamijenjen s tekstom "u eurima i centima", te
• vrijednost podatka "Obračun sastavio" povlači se iz postavke "Kontakt osoba".

Maloprodaja / Povrat poreza / Knjiga povrata poreza (PDV-F)

Napravljene su promjene na ispisu Obrazac PDV-F (koji se poziva preko Izbornik -> Obrazac):

• izmijenjen je naziv izvještaja,
• izmijenjen je naziv stupca 4 u "Iznos PDV-a",
• izmijenjen je naziv zadnjeg stupca u "Vraćeni PDV",
• promijenjen tekst na dnu obrasca prema službenom obrascu.